Скидки на налог на имущество для инвалидов 3 группы - STROYALT.RU

Скидки на налог на имущество для инвалидов 3 группы

Какие есть льготы по налогу на имущество для инвалидов 3 группы

На всей территории России людям с инвалидностью предоставляются льготы во многих сферах жизни. Одним из методов поддержки нуждающихся является предоставление скидок на оплату налога. Однако объем предоставляемых преференций в этой сфере различается в регионах. Рассмотрим, какие даются льготы по налогу на имущество для инвалидов 3 группы.

Положены ли привилегии

В статье 407 Налогового кодекса России[1] перечислены категории людей, которым положены преференции в сфере налогообложения. Люди с инвалидностью 3 группы не включены в этот список. Так как они способные самостоятельно заботится о себе, и зарабатывать на жизнь.

Однако если такой человек является участником боевых действий, или получает пенсию по возрасту, то он может быть включен в эту категорию. Также физическое лицо может получить привилегии на основании региональных нормативно-правовых актов, так как органы местного самоуправления имеют право расширять список локотников, и устанавливать иной объем преференций.

Какие привилегии предусмотрены

Лицо, владеющее имущество обязано платить за него определенную денежную сумму в госбюджет. Но некоторые категории граждан государство освобождает от данного обязательства или дает им уступки.

Так, освобождение и скидки получают инвалиды, но не всех групп. Люди с инвалидностью 3 степени могут получить следующие виды налоговых преференций:

  1. Полное освобождение от данного обязательства, если человек имеет серьезные проблемы со здоровьем с детства.
  2. Скидку на оплату транспортного платежа.
  3. Уступки по уплате земельного и имущественного налога.

Кроме этого им даются и другие привилегии. Объем помощи, оказываемой государством социально уязвимым слоям населения, зависит от региона проживания человека и его материального положения.

Порядок оформления

Для получения государственной помощи в сфере налогообложения, гражданину потребуется обратиться в органы социальной защиты или в Управление государственных доходов.

Прежде чем обращаться в это учреждение, льготнику необходимо оформить удостоверение нуждающегося лица. Для его оформления потребуется обратиться в соцзащиту, с подтверждающими нуждаемость документами.

Для этого потребуется собрать справки о доходах, о состоянии здоровья и отсутствии стабильного дохода. Порядок присвоения данного статуса регулируется ФЗ N 181[2]. После присвоения статуса и выдачи удостоверения, можно подавать заявление на льготы.

Форма заявления утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-21/897 от 14 ноября 2017 года[3]. Заявку требуется оформить без ошибок и опечаток.

Вместе с заявкой требуется сдать:

  • паспорт;
  • удостоверение нуждающегося лица, заключение экспертизы. Сдавать надо действующую справку о состоянии здоровья;
  • выписку из Росреестра об объекте недвижимости;
  • документы на объект налогообложения: квартиру, дом, землю. Если лицо владеет несколькими квартирами или домами, то он обязан выбрать только один из них и указать это в уведомлении;
  • документальное подтверждение того, что гражданин уплачивает налоги, и у него нет долга;
  • банковские реквизиты;
  • уведомление о выборе объекта.

Это основные бумаги, которые необходимы, но при регистрации могут потребоваться дополнительные документы, поэтому рекомендуется заранее узнать перечень в региональном органе.

Обращение можно сдать в канцелярию, направить почтой, или выслать копии бумаг на электронный адрес, или через личный кабинет на портале «Госуслуги».

После регистрации заявления, гражданину должны дать ответ в течение 30 дней. При удовлетворении требования, денежные средства начисляются на счет заявителя.

Люди с инвалидностью нуждаются в помощи, поэтому федеральными и региональными нормативно-правовыми актами для таких граждан предусмотрены льготы. Люди с ограниченным возможностями 3 степени получающие пенсию, являющиеся ветеранами или инвалидами с детства, освобождены от налоговых обязательств.

В остальных случаях эта категория людей будет включена в список льготников только по решению уполномоченного лица. Для того чтобы получить государственную помощь, пенсионерам – инвалидам надо будет сначала получить официальный документ, подтверждающий особый статус, и после обратиться в органы соцзащиты.

Налоговые льготы для инвалидов 3 группы

Граждане с третьей категорией инвалидности считаются наиболее работоспособными, поэтому им предоставляется наименьшее количество пособий. Все же они нуждаются в социальной защите. Чтобы оказать поддержку и улучшить материальное положение, российское правительство ввело льготы по налогам для инвалидов 3 группы и не обошло стороной другие сферы их жизнедеятельности.

Понятие «Инвалид 3 группы»

Инвалид 3 группы присваивается в случаях, когда болезнь не позволяет полноценно жить в отличие от здоровых людей.


К таким заболеваниям относят:

  • паралич конечностей (рука или нога);
  • дефекты лица и челюсти без возможности лечения;
  • раковые заболевания 1-2 степени;
  • отсутствие пальцев, кисти руки;
  • одна почка;
  • поддержание жизнедеятельности при помощи аппарата сердечно-сосудистой системы;
  • сахарный диабет;
  • человек слеп на один глаз;
  • болезненные ощущения внутренних органов;
  • частичное или полное отсутствие слуха.

К этой категории относятся лица, способные ухаживать и заботиться о себе самостоятельно с помощью специальных средств. Нарушения здоровья носят хронический характер и лишь частично влияют на потерю работоспособности.

Помимо льгот, инвалиды третьей группы имеют ряд пособий для улучшения их материальной ситуации:

  1. Скидка в 50 % на приобретение лекарственных препаратов для безработных граждан с частичной дееспособностью.
  2. Полное возмещение государством потраченных средств на покупку протезов, ортопедической обуви и другого медицинского инвентаря, необходимого для нормального функционирования.
  3. Возможность официального трудоустройства по специальному графику.
  4. Бесплатное проведение профилактических и лечебных процедур в оздоровительных центрах.
  5. Поступление в высшее учебное заведение без очереди и вступительных экзаменов при наличии ЕГЭ.
  6. Пенсионные и другие социальные выплаты.


Для получения государственной помощи инвалиду следует обращаться в местный орган социальной защиты, где будут указаны, какие документы понадобятся на оформление.

От каких налогов освобождены инвалиды 3 группы

Задаваясь вопросом, платят ли налоги представители 3 группы, нужно разбирать каждый вид льгот, предоставляемых государством. Они имеют право на:

  • получение субсидии по оплате коммунальных услуг;
  • отсутствие налога на покупку и присвоение недвижимости;
  • бесплатный проезд в городском транспорте;
  • безналоговое приобретение автомобиля с низким или средним уровнем мощности;
  • меньший плата за земельный участок.

Помимо этих пунктов, власти дают возможность людям с iii степенью инвалидности не уплачивать всевозможные социальные взносы, освободили от пенсионных сборов. С инвалидов детства не взимается плата на доходы физических лиц. Предприниматели, имеющие группу, не обязаны оплачивать регистрационный сбор в полном объеме.

Транспортные

Все граждане Российской Федерации (далее РФ), согласно законодательству, облагаются транспортным налогом. Для людей с ограниченными возможностями третьей степени власти создали привилегии. Согласно Налоговому кодексу (НК) РФ гл. 28, физические лица имеют право не платить сбор за приобретение транспортного средства.

Здесь есть один нюанс: мощность купленного авто не должна превышать сто лошадиных сил. В противном случае скидка недействительна.

Еще один вариант, когда инвалид освобождается от налогообложения – машина оснащена специальным оборудованием. Нужно быть готовым к тому, что необходимость устройства придется доказывать и подтверждать.

Правительство предоставляет различные преференции в сфере транспортных услуг:

  • бесплатный проезд в маршрутках, автобусах, метро по городу и пригороду;
  • возврат денег в размере 50% за покупку Ж/Д и авиа билетов, автобусов дальних расстояний;
  • компенсация половины суммы выплат ОСАГО.


Освобождение от налогообложения не предусмотрено в случаях, когда купленное средство передвижения оценивается в 2 и более миллионов рублей, и относится к роскоши. Если инвалид является собственников нескольких машин, оформить государственную компенсацию можно на одно, которое соответствует всем требованиям.

Земельные

Земельный налог является одним из базовых платежей и входит в состав имущества. НК РФ не предусматривает 100% льготу за владение земельным участком никому.

Для представителей 3 группы инвалидности получение скидки регулируется органами местного управления в каждом регионе отдельно. В большинстве городов этот вид компенсаций не предоставляется за исключением ветеранов ВОВ, участников ЧАЭС в результате чего была получена частичная недееспособность.

Для инвалидов с детства государство снизило размер налоговой базы для землевладения. Сумма скидки составляет 10000 р.

На недвижимость

Право претендовать на льготу налогообложения в сфере недвижимости в полной мере имеют инвалиды с детства и лица 1 и 2 категории.


Получение налога на имущество для инвалидов 3 группы имеет ряд особенностей. С одной стороны нет прописанного законом пункта о возможности получить привилегию. С другой – если государство выплачивает гражданам трудовую пенсию по инвалидности, они автоматически становятся пенсионерами, и, исходя из закона № 2003-1, освобождаются от уплаты налога на квартиру, гараж, другое помещение. Исключением является имущество, облагаемое земельным сбором.

Они не платят сбор за регистрацию недвижимого имущества и получения ордера. Инвалиды с детства освобождены от налога на жилье. При наличии нескольких жилых помещений, служба социальной защиты просит сделать выбор одной квартиры, на которую будет накладываться льгота.

Коммунальные

Людям с ограниченными возможностями этой категории государство предоставляет право оформить субсидию в размере 50 % от суммы за оплату коммунальных тарифов. Инвалиды, проживающие в частных домах, где отсутствует централизованное отопление, вправе просить государственную помощь на приобретение топлива. Пенсионерам старше 80 лет положено 100% возмещение денег.

Компенсация распространяется на собственников и квартиросъемщиков. Если хозяевами квартиры числятся несколько граждан, один из которых не является инвалидом 3 группы, скидка аннулируется.


Коммунальная субсидия не покрывает услуги телефонной связи (имеется в виду стационарной). Человеку придется оплачивать полную сумму счета.

Прежде чем оформлять, следует удостовериться в отсутствии задолженностей. В случае наличия погасить, и только потом обращаться в соответствующие органы.

Государство предоставляет данную льготу в виде компенсации. Сначала инвалид полностью оплачивает полученные счета, согласно тарифам, и только потом обратиться в пенсионный фонд с прошением о возврате средств.

Порядок оформления льгот

Оформление льготы процесс трудоемкий. Чтобы получить положительный ответ с первого раза, важно соблюдать все условия и обращать внимание на детали. План регистрации заявки включает в себя:

  • сбор требуемых документов;
  • написание инвалидом заявления;
  • подача папки собранных бумаг в Налоговую инспекцию;
  • подтверждение запроса.

Грамотно составленное заявление – это половина для удачно вынесенного решения. В нем должна указываться следующая информация:

  • ФИО инвалида;
  • адрес места жительства (прописки);
  • паспортные данные;
  • удостоверение инвалида (указывают серию и номер);
  • идентификационный код;
  • номер телефона (мобильный, городской).
Читайте также  Проверка по адресу прописки

При оформлении компенсации по налогу на недвижимость, обязательно вписывают серию и номер пенсионного удостоверения.

Помимо заявления прикладывается пакет документов, в перечень которых входит:

  • паспорт гражданина России;
  • оригинал пенсионного удостоверения;
  • документ, подтверждающий инвалидность и группу;
  • трудовая книжка;
  • справка о составе семьи.

Для удобства существует электронный вариант оформления с предварительной регистрацией в личном кабинете на официальном сайте НИ, где вносится необходимая информация. Прикрепляются копии документов.

Заключение

Налоговые льготы инвалидам 3 группы в 2019 подвергнутся изменениям. Как и прежде они имеют право получать преференции относительно условий, в которых проживают, лечения, образования, использование общественного транспорта. Граждане освобождены от некоторых видов налогообложения, указанные в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Не существует единой системы получения компенсации для людей с ограниченными возможностями третьей степени. Администрация каждого отдельного региона вносит коррективы на свое усмотрение.

Льготы по налогам и взносам для работника-инвалида

Если в организации трудятся инвалиды, следует помнить, что расчеты с такими сотрудниками должны производиться по определенным правилам. Например, таким сотрудникам положены дополнительные льготы по НДФЛ. Интересно, что и сам работодатель может сэкономить на обязательных платежах. Правда, при соблюдении ряда условий.

Для организации, в которой трудятся инва­лиды, предусмотрены преференции по нало­гу на прибыль, налогу на имущество, транс­портному и земельному налогам, а также страховым взносам на обязательное страхо­вание. Льготы предусмотрены и в отношении самих работников-инвалидов, в частности, по НДФЛ. Рассмотрим, в чем они заключа­ются и на каких условиях предоставляются.

Налог на прибыль

Затраты в виде средств, направленных на обеспечение социальной защиты работни­ков-инвалидов, при расчете налога на при­быль организация вправе отнести к про­чим расходам, связанным с производством и реализацией. Основание – подпункт 38 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса. Однако при этом она должна соответство­вать следующим требованиям. Во-первых, количество работников-инвалидов от об­щего числа сотрудников должно насчиты­вать не менее 50 процентов. Во-вторых, доля расходов на оплату труда инвалидов в общем ФОТ – не менее 25 процентов.

При определении общего числа инвали­дов в среднесписочную численность ра­ботников не включаются инвалиды, ра­ботающие по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера.

Следует иметь в виду, что в упомянутом подпункте приведен закрытый перечень целей социальной защиты инвалидов. В частности, сюда относится улучшение условий и охраны труда инвалидов, созда­ние и сохранение рабочих мест для инва­лидов, санаторно-курортное обслуживание инвалидов, а также лиц, сопровождающих инвалидов I группы и детей-инвалидов.

В целях расчета налога на прибыль допла­ты инвалидам, предусмотренные законода­тельством, включаются в расходы на оплату труда (п. 23 ст. 255 НК РФ). Например, до­плата до размера прежнего заработка при переводе инвалида, который подвергся ра­диационному воздействию вследствие черно­быльской катастрофы, по медицинским по­казаниям на нижеоплачиваемую работу (п. 4 ст. 14 Закона от 15 мая 1991 г. № 1244-1).

Таким образом, кроме прочих расходов, организация, в которой работают инвали­ды, может увеличить и статью расходов на оплату труда.

Льготы по НДФЛ

Помимо стандартного налогового вычета, предоставляемого за каждый месяц налого­вого периода родителю, на обеспечении которого находится ребенок, работник-инвалид имеет право на получение вычетов в размере 3000 рублей или 500 рублей.

Сразу отметим, что работникам-инвали­дам, имеющим право из перечисленных стандартных налоговых вычетов по НДФЛ более чем на один вычет, предоставляется один – максимальный.

Итак, право на ежемесячный вычет в раз­мере 3000 рублей имеют лица, получившие инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, получившие или пере­несшие лучевую болезнь и другие заболева­ния вследствие аварии в 1957 году на ПО «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, инвалиды Великой Отечествен­ной войны, инвалиды из числа военнослужа­щих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, инвалиды из числа бывших партизан, а так­же других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указан­ным категориям военнослужащих.

Ежемесячный вычет в размере 500 руб­лей положен инвалидам с детства, а также инвалидам I и II групп.

Следует также иметь в виду, что не об­лагаются НДФЛ определенные выплаты работникам-инвалидам (ст. 217 НК РФ). Так, от обложения «подоходным» налогом освобождены суммы полной или частичной компенсации или оплаты работодателями стоимости приобретаемых путевок за ис­ключением туристских. Причем указанные путевки должны приобретаться бывшим работникам, уволившимся в связи с выхо­дом на пенсию по инвалидности, и инвали­дам, не работающим в данной организации.

Кроме того, на основании таких путевок указанным лицам должны оказываться услу­ги определенными учреждениями. Это са­наторно-курортные и оздоровительные орга­низации, находящиеся на территории Рос сии. К ним относятся санатории, санатории-про­филактории, профилактории, дома отдыха и базы отдыха, пансионаты, лечебно-оздоровительные комплексы, санаторные, оздорови­тельные и спортивные детские лагеря.

Освобождение от обложения НДФЛ рас­пространяется на суммы, которые предо­ставляются за счет:

– средств работодателя при условии, что расходы по оплате оздоровительного от­дыха сотрудникам-инвалидам не отнесе­ны к затратам, списываемым в расходы при налогообложении прибыли;

  • бюджетных средств;
  • средств некоммерческих предприятий, одной из целей деятельности которых в соответствии с учредительными доку­ментами является соцподдержка и защи­та лиц, которые не способны самостоя­тельно реализовать свои права и закон­ные интересы в силу физических или интеллектуальных особенностей;
  • средств, получаемых от деятельности, в отношении которой работодатели при­меняют спецрежимы.

Выделен еще ряд выплат инвалидам, с ко­торых не нужно удерживать НДФЛ. Среди них оплата работодателем средств профилактики инвалидности и реабилитации ин­валидов, а также оплата приобретения и со­держания собак-проводников (п. 22 ст. 217 НК РФ); матпомощь, полученная инвалида­ми-пенсионерами от бывшего работодателя в пределах 4000 рублей (п. 28 ст. 217 НК РФ); возмещение стоимости медикаментов в пре­делах 4000 рублей (п. 28 ст. 217 НК РФ).

В последнем случае освобождение от на­логообложения предоставляется только при наличии документов, подтверждающих фак­тические расходы на приобретение этих ме­дикаментов, и назначения лечащего врача.

Льготы по страховым взносам

Законодательством об обязательных видах социального, медицинского и пенсионного страхования никаких льгот в отношении выплат инвалидам не предусмотрено.

Вместе с тем статьей 58 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ предусмотрены понижен­ные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков страховых взносов в переходный период 2011–2027 годов. Среди них работодатели, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III групп.

Пониженные тарифы применяются в от­ношении указанных выплат и вознаграж­дений для:

  • общественных организаций инвалидов;
  • организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общест­венных организаций инвалидов и в ко­торых среднесписочная численность ин­валидов составляет не менее 50 процен­тов, а доля их заработной платы в общем ФОТ – не менее 25 процентов;
  • учреждений, созданных для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей;
  • учреждений, оказывающих правовую и иную помощь инвалидам, детям-инвали­дам и их родителям, единственными соб­ственниками имущества которых являют­ся общественные организации инвалидов.

Необходимо отметить, что льготы по взносам никак не касаются тех организаций, которые хоть и соответствуют упомянутым требованиям, но при этом производят или продают подакцизные товары, минеральное сырье, другие полезные ископаемые, а также товары, упомянутые в перечне, утверждае­мом постановлением Правительства РФ от 28 сентября 2009 г. № 762. Например, драг­металлы и меховые изделия.

Те же работодатели, которые полностью подходят под льготы по взносам, вправе применять в течение 2012 года следующие тарифы страховых взносов: – в Пенсионный фонд – 16 процентов; – в ФСС – 1,9 процента; – в ФОМС – 2,3 процента.

Право на применение пониженных та­рифов страховых взносов зависит от даты признания работника инвалидом (письмо Минздравсоцразвития России от 22 июня 2010 г. № 1977-19). Такая дата указывается в справке об инвалидности. Применять по­ниженный тариф страховых взносов нужно с 1-го числа месяца, в котором работник получил инвалидность.

Допустим, в результате освидетельствова­ния инвалидность работника не подтверж­дена. Тогда с 1-го числа месяца, в котором истек срок действия старой справки, ис­пользовать пониженные тарифы уже нельзя.

Что касается страховых взносов на обяза­тельное соцстрахование от несчастных слу­чаев на производстве и профессиональных заболеваний, то работодатель имеет право начислять эти взносы с выплат работникам-инвалидам любой группы в размере 60 про­центов от величины страхового тарифа, установленного компании. Основания – пункт 1 статьи 2 Закона от 22 декабря 2005 г. № 179-ФЗ, статья 1 Закона от 8 де­кабря 2010 г. № 331-ФЗ.

Прочие налоговые льготы

На федеральном уровне налоговых льгот по налогу на имущество организаций, транс­портному и земельному налогам для юри­дических лиц, имеющих в своем составе работников-инвалидов, не установлено.

Вместе с тем законодательные органы субъектов РФ могут предусматривать раз­личные льготы при установлении транс­портного налога и налога на имущество организаций. Такими же полномочиями наделены и представительные органы му­ниципальных образований при установле­нии земельного налога.

Д.М. Радонова, налоговый консультант

Все, что необходимо знать о налоге на имущество инвалидам 3 группы

Законодательство обязано протягивать руку помощи населению с ограниченными возможностями. Таким людям необходимо четко знать свои права. В статье акцентируем внимание на имущественный налог для инвалидов 3 группы.

Платят ли налог на имущество инвалиды?

Скидки по налогам для людей с ограниченными возможностями

Степень тяжести состояния людей с первой и второй группой намного серьезнее, нежели у третьей группы. Поэтому эта группа лиц не платит налог на имущество. Что касается третьей группы, то они должны производить оплату налога, за исключением некоторых случаев.

Лица, имеющие право на льготу по налогу на имущество приведены в п.1 ст.407 НК . Туда не входят люди с инвалидностью третьей группы. Не платят налог:

  • ветераны;
  • инвалиды с детского возраста;
  • инвалиды 3 группы, которые вышли на пенсию;
  • наличие иной льготной категории.
Читайте также  Работа без трудовой и договора

Инвалидность необходимо подтверждать, только имея серьезные нарушения здоровья можно получить этот статус.

Кто относится к третьей группе инвалидности – критерии

Инвалидность оформляют в результате врожденных пороков, травм или приобретенного заболевания. Третья группа характеризуется умеренным состоянием здоровья. Инвалиды могут передвигаться самостоятельно, заниматься самообслуживанием, общаться, контролировать себя, трудоустроиться и благополучно работать.

Примеры заболеваний, при которых человеку оформляют 3 группу инвалидности:

  • паралич руки, пальцев;
  • диабет;
  • астма;
  • частичная потеря зрения;
  • инородные тела в организме;
  • начальные стадии рака;
  • челюстные изменения;
  • эпилепсия.

Налог на имущество физических лиц инвалиду третьей группы

Инвалидам данной группы не предоставляется льготная категория, которая дает право не платить налог. Освобождаются от налогообложения только: инвалиды детства, участники ВОВ, афганцы и чернобыльцы. Также налог не оплачивают:

  • если человек уже вышел на пенсию, то с него снимается данное обязательство;
  • если лицо причислено к другим льготным категориям, помимо третьей группы инвалидности, то его освобождают от уплаты.

Другие граждане обязаны платить за имеющееся имущество, но могут получить скидку по здоровью от государства.

Какие имущественные льготы положены инвалиду 3 группы в 2019 году?

Рассмотрим актуальные льготы на 2019 год. Имущественные налоги делятся на три группы:

  • транспортный налог – граждане могут пользоваться общественным транспортом бесплатно. На услуги железнодорожных компаний действует скидка в размере половины стоимости билета. Инвалиды не платят транспортный налог за специальный автомобиль для инвалидов;
  • земельный налог – если лицо не является ветераном, то скидка по данному налогу на него не распространяется;
  • налог на имущество – инвалиды платят данный налог, за исключением некоторых случаев. Пенсионеры, инвалиды детства, ветераны – освобождаются от налога.

Порядок оформления льгот

Чтобы инвалид получил льготу, нужно совершить определенный алгоритм действий. Если лицо с инвалидностью не имеет возможности ходить по инстанциям самостоятельно, то сбором отчетности может заняться его представитель.

  1. Необходимо обратиться в уполномоченный орган, изучить заявление для подачи заявки на льготу, законспектировать для себя, какие документы нужно собрать;
  2. Следующим шагом будет заказ справок, которые надо предоставить в обязательном порядке. Самостоятельно составить заявление определенного образца;
  3. Повторно посетить место, где принимают документацию и заявление. Отдать сотрудникам документы для рассмотрения;
  4. Ожидать решение в течение одного месяца. Работники уполномоченного органа обязаны дать письменный ответ.

В какие органы обращаться для подачи заявления?

Для начала нужно разобраться с категорией льготы. Каждая привилегия относится к конкретному учреждению. Предварительно позвонив, можно сориентироваться и направиться в нужный орган.

  • если человека интересует привилегия коммунального характера, то подойти следует в ЖКХ;
  • привилегиями по вопросам налоговых вычетов, налога на имущество и т.п. занимается налоговая служба;
  • льготным лечением необходимо интересоваться у врача по месту жительства, который наблюдает инвалида;
  • предоставлением санаторно-курортного лечения на бесплатной основе занимается Фонд социального страхования;
  • пенсионные начисления и пособия различного рода курирует Пенсионный фонд РФ.

Сроки ответа от различных органов могут различаться, уточняйте у принимающего документы сотрудника.

Перечень необходимых документов

Список нужных для конкретной льготы документов предоставляет уполномоченный орган. Все учреждения запрашивают определенный пакет документации:

  • паспорт или свидетельство о рождении;
  • оригинал справки о составе семьи;
  • реквизиты номера счета инвалида;
  • страховое свидетельство;
  • справка о наличии у человека инвалидности;
  • свидетельство об имуществе, которое находится в собственности человека (жилье, транспорт и т.п.);
  • оригиналы справок 2НДФЛ о доходах обратившегося гражданина;
  • оригинал пенсионного удостоверения.

Правила оформления документов

Соберите все справки и документацию. В каждом уполномоченном органе есть готовый бланк заявления в печатном виде. Каждый человек может прийти и заполнить его за пару минут.

В состав заявления входит:

  • титульный лист (в нем заполняется код налогового органа, персональные данные налогоплательщика, способ информирования гражданина);
  • страница с просьбой о предоставлении скидки по транспортному налогу;
  • страница с прошением привилегии по земельному налогу;
  • лист о льготе на налог на имущество для инвалидов 3 группы.

Титульный лист обязателен к заполнению. Если нужна уступка только на один из представленных выше видов налогов, то соответственно в заявлении получится 2 страницы вместе с титульным листом.

Образец заявления на льготу по налогу на имущество

Нужно зайти на сайт уполномоченного органа: www.nalog.ru

Затем скачать файл с заявлением. Заполнив заявление, к нему необходимо приложить копии документов, которые подтверждают право на льготу, и отправить через почту России.

Если ввести ИНН в электронном заявлении на компьютере, то некоторые поля не нужно заполнять (данные выходят автоматически). Далее вбивается код налоговой инспекции и ФИО, номер телефона, способ получения результатов, количество страниц заявления, кем составлен документ (самостоятельно или представителем).

Страница с информацией о преимуществе по налогу на имущество состоит из двух частей. Каждый блок предназначен для одной конкретной недвижимости. К примеру, если человеку необходима льгота только на квартиру, то заполняется один блок, второй остается пустым. Если объекта два – то оба блока. В случае большего количества имущества, дается второй лист.

В листе с данными о льготе по имущественному налогу нужно указать:

  • вид объекта (дом, квартира, дача, комната и т.п.);
  • номер объекта;
  • на какое время предоставляется послабление;
  • справки, подтверждающие право на получение льготы.

Образец заполнения заявления представлен ниже.

Сроки рассмотрения заявления и длительность действия льгот

При подаче заявления лично или через почту, в течение месяца соответствующие органы обязаны рассмотреть заявление и дать письменный ответ.

Третья группа инвалидности должна подтверждаться каждый год, за исключением инвалидов детства. Доказывать свое право на привилегию необходимо ежегодно. За месяц до окончания срока инвалидности необходимо предоставить пакет документов, чтобы продлить действие прерогатив.

Список полагающихся льгот инвалидам третьей группы

  1. Жилищные льготы. Конечно, у инвалидов 1 и 2 группы существует больше преимуществ в вопросах коммунальной оплаты, но государство установило преференции и для 3 группы. Им предоставляется скидка в размере половины стоимости услуг:
      • теплоснабжения;
      • электричества;
      • работ на дворовой территории, проведенными службой ЖКХ;
      • обслуживания мусоровоза;
      • водоснабжения.
      • Инвалиды могут встать в очередь по улучшению состояния жилья, либо по получению новой жилой площади.
  2. Транспортные льготы. В эту группу входят льготы, связанные с компенсацией проезда:
    • скидка в размере половины цены на проезд в поездах, или бесплатные поездки 2 раза в год;
    • бесплатное пользование общественным транспортом;
  3. Налоговые льготы. Этот вид привилегий относится только к инвалидам третьей группы, к их родственникам и семье это не имеет никакого отношения. Льготники с инвалидностью освобождены:
    • от страховых взносов;
    • от транспортного налога.
    • Как инвалиды могут защитить свои права?

      Если инвалиду отказывают в предоставлении определенных льгот, ему стоит начать бороться за свои права. Наличие справки о подтвержденной группе инвалидности – железное доказательство правоты гражданина с ограниченными возможностями.

      В том случае, если человек с инвалидностью не может самостоятельно постоять за себя. Пострадавшее лицо должно составить заявление в прокуратуру.

      Есть возможность подать в суд на нерадивую компанию, которая ущемляет права людей с инвалидностью. Если организация обманула человека, и он переплатил лишние деньги за услуги, то учреждение обязано сделать перерасчет в срочном порядке, и вернуть деньги инвалиду.

      Можно заметить, что государство старается помогать людям данной категории. Ведь они нуждаются в государственной и социальной поддержке. Будем надеяться, что и дальше будет развиваться тенденция помощи людям, оказавшимся в таком положении.

      Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

      Какие налоговые льготы предоставляются инвалидам 3 группы в 2021 году, как получить, ошибки при оформлении

      Люди с устойчивыми нарушениями здоровья нуждаются во всесторонней помощи. Государством предусмотрены различные меры поддержки, начиная от финансовых выплат до разнообразных преференций.

      Хорошим примером являются следующие виды послаблений:

      • сокращенная рабочая неделя;
      • бесплатный проезд общественном транспорте;
      • бесплатные лекарства;
      • льготное протезирование.

      Отдельно стоить отметить налоговые льготы для инвалидов всех групп, в том числе и граждан с рабочей третьей группой. Несмотря на то, что люди с низкой степенью инвалидизации мало чем отличаются от большинства, им полагаются дополнительные меры социальной защиты.

      Законодательная база налоговых льгот для инвалидов

      В законе сказано, что государство берет на себя определенную ответственность за людей определенных категорий. Из этого следуют разнообразные преференции для инвалидов. Для них полагаются налоговые льготы, это закреплено в нескольких государственных документах.

      Номер и дата принятия Название Что регламентирует
      ФЗ-181 от 24.11.95 О социальной защите инвалидов основные положения о льготах и преференциях для лиц с инвалидностью
      ФЗ-46 3.05.2012 О ратификации конвенции о правах инвалидов Информирует о принятии конвенции ООН о правах инвалидов
      Указ президента №1157, 20.10.1992 О дополнительных мерах соцзащиты инвалидов Содержит дополнительные обязательства с государственной стороны, касающиеся госуслуг и трудоустройства инвалидов
      ФЗ-146 31.07.1998 Налоговый кодекс Содержит подробную информацию о налоговых послаблениях для лиц с ограниченными возможностями
      ФЗ-400 28.12.2013 О стразовых пенсиях Устанавливает порядок начисления пособий

      От каких уплаты каких налогов освобождаются инвалиды?

      В конституции прописано, что людям с инвалидностью государство должно предоставлять определенные послабления.

      Одной из таких преференций являются налоговые льготы, которые реализуются тремя вариантами:

      1. Освобождение от уплаты.
      2. Установленный вычет.
      3. Компенсация в конце года.

      Наличие таких льгот зависит от группы инвалидности плательщика и вида платежа.

      Данный вид отчислений в бюджет составляет 13% от дохода и является обязательным для всех категорий лиц, работающих на территории России.

      Важно! Исключением являются люди, имеющие статус инвалида детства. Для них доступен вычет размером 500 рублей.

      Пособие, пенсии и всяческие выплаты из бюджета не считаются доходом, к которому применимо налогообложение.

      Налог на имущество

      Независимо от степени инвалидизации человек имеет право на освобождение от обязательных налоговых выплат за имущество. Это могут быть следующие не только платежи за регистрацию недвижимости, также полностью отсутствует налог на недвижимость для инвалидов второй группы. Эта льгота касается лиц с перовой и третьей степень инвалидности.

      В собственности у инвалида могут находиться следующие виды недвижимости:

      • квартира;
      • гараж;
      • дача;
      • коттедж;
      • хозяйственная постройка.

      Если человек с инвалидностью владеет лишь долей от недвижимости, то он не будет платить налог только за свою часть. Остальные владельцы обязаны производить выплаты соответственно своей доле.

      Важно! От уплаты налоговых платежей освобождается лишь один объект жилой недвижимости. Если инвалид владеет тремя квартирами, то за 2 из них необходимо вносить платежи.

      Согласно изменениям в законодательстве с 2019 года отменяются платежи земельного налога для инвалидов I, II, III группы. Следует помнить, что данное правило имеет свои исключения: при наличии нескольких участков земли в собственности льгота действует лишь на один надел.

      Транспортный налог

      Ограниченное состояние здоровья нередко вынуждает инвалидов отказывать от использования общественного транспорта в пользу личного автомобиля. Собственный транспорт позволяет человеку быть более мобильным и автономным.

      Налоговые льготы полагаются владельцам следующих видов транспорта:

      • автомобиль: грузовой или легковой;
      • мотоцикл;
      • моторная лодка (до 5 л.с.);
      • катер;
      • и прочие.

      Однако следует учитывать, что для освобождения от налогов транспортное средство должно соответствовать одному из важных требований:

      1. Официальный собственник – инвалид.
      2. ТС оборудовано с учетом потребностей человека с инвалидностью.
      3. Двигатель по мощности не превышает 100 лошадиных сил. Исключение будет для автомобилей, оборудованных специальной техникой, для них допустима мощность до 150 л.с.

      При передаче прав по генеральной доверенности освобождение от налога сохраняется.

      Интересно! В разных регионах налоговые законы могут немного отличаться от федеральных, к примеру в Москве от транспортного налога освобождены только инвалиды первой и второй группы.

      Уплата госпошлины

      Инвалидность не означает страховку от участия в судебных процессах. Нередко человека с инвалидностью могут коснуться официальные разбирательства в гражданских вопросах.

      Для инвалидов предусмотрено полное или частичное освобождение от уплаты госпошлины. К примеру, у нотариуса действует 50%-ная скидка. Однако стоит учитывать, что на инвалидов с третьей группы подобные преференции не распространяются.

      Инвалид-предприниматель: какие льготы положены?

      Многие нетрудоспособные люди жалуются на малый размер пособий и решают открыть свое дело.

      Совершенно естественно, что для них государством созданы специальные условия:

      1. Нет платы за регистрацию ИП.
      2. Специальная единовременная выплата на открытие своего дела.
      3. Стоимость патента на 30% ниже.
      4. Ежемесячный налоговый вычет размером 5000 рублей.
      5. Если доход менее 100 000 в месяц, то налоги платить не нужно.

      Несмотря на все льготные условия, не каждый инвалид может заниматься развитием своего дела. Обычно такие нагрузки под силу лишь людям со второй или третьей группой.

      Налоговые преференции для родителей детей-инвалидов

      Неизмеримая нагрузка ложится на семьи, где растет ребенок с инвалидностью. Это и морально тяжелое бремя и финансовые траты, которые вряд ли будут понятны чужим.

      Именно поэтому государством введены особые налоговые условия для родителей таких детей:

      1. Для родителей родных и приемных доступен налоговый вычет размером 12 000 рублей, для опекунов – 6 000. Вычет действует до совершеннолетия инвалида, но при поступлении ребенка в ВУЗ льготы сохраняется до 24 лет.
      2. Семье с ребенком-инвалидом необходимо иметь автомобиль, именно поэтому 1 машина освобождается от налоговых обременений.
      3. Налог на недвижимость и землю для родителей остается обязательным.

      Налоговые льготы для инвалидов: как оформить

      Желая оформить какую-либо преференцию необходимо хорошо знать свои законные права, верно собрать документы и задействовать все свое упорство. Для некоторых налоговых льгот необходимо передать справки в бухгалтерию на работе, а в иных случаях следует обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки.

      Какие налоговые льготы есть у инвалидов 3 группы?

      Если подробно изучить особенности российского законодательства, то становится совершенно понятным, что существует три группы инвалидности в зависимости от разной степени ограничения функций человеческого организма. Соответственно, каждая из групп имеет определенные льготы. В данной публикации мы рассмотрим перечень льгот для 3 группы инвалидности, в частности, особое внимание мы уделим налоговым льготам, которые действуют уже в 2021 году.

      • Кто относится к 3 группе инвалидности
      • Налоговые льготы
      • Положенные скидки для инвалидов 3 группы
      • Трудовые льготы
      • Как инвалиды могут защитить свои права

      Кто относится к третьей группе инвалидности

      Третья группа инвалидности оформляется тем лицам, которые отличаются незначительными, в отличие от 1 и 2 группы, отклонениями в своей дееспособности. Как правило, подобные нарушения могут произойти в результате врожденного или же перенесенного заболевания: глухота, частичная потеря зрения, паралич кисти руки и т.п. Данная группа инвалидности так же предусматривается для лиц, которые имеют дефекты после перенесенных травм.

      Лица, которые имеют третью группу инвалидности способны самостоятельно за собой ухаживать без постоянного контроля. Кроме того, они имеют возможность принимать непосредственное участие в трудовой деятельности своего рабочего коллектива. Однако, несмотря на все эти смягчающие факторы, инвалиды с 3 группой инвалидности нуждаются в полноценной социальной защите со стороны государства, и имеют определенный перечень привилегий.

      Налоговые льготы для инвалидов третьей группы

      К налоговым льготам, которые применимы для лиц с 3 группой инвалидности, следует отнести:

      1. Отсутствие необходимости уплачивать транспортный сбор. Отметим, что в данной ситуации в рамки данной льготы попадает автотранспортное средство, мощность которых равна 100 лошадиных сил, а также специальные автомобильные средства, выданные непосредственно органами социальной службы.
      2. Лица, имеющие 3 группу инвалидности освобождены от уплаты НДФЛ. Отметим, что данный вид налога имеет силу при условии, если человек является инвалидом с детства.
      3. Инвалиды детства, которые осуществляют предпринимательскую деятельность и являются ИП, полностью освобождаются от необходимости оплачивать регистрационный сбор.
      4. Инвалиды детства вправе не оплачивать сбор в государственный бюджет за ордер при предоставлении жилой недвижимости.
      5. Предоставляется налоговый вычет с ранее оплаченного налога физическим лицом.
      6. Отсутствие необходимости оплачивать страховые взносы в ФСС, а также в Пенсионный фонд РФ.

      Отметим, что в соответствии с Налоговым Кодексом РФ инвалиды, имеющие 3 группу, не освобождаются от оплаты государственных пошлин. Исключительно по решению суда появляется возможность изменить срок или же размер оплаты. Кроме этого, суд вправе принять решение, в соответствии с которым требуемая сумма будет выплачиваться в рассрочку. Как правило, подобные нюансы детально прописаны в статье 333.41 Налогового Кодекса РФ.

      Положенные скидки в 2021 году для инвалидов третьей группы

      Кроме налоговых льгот, лица с 3 группой инвалидности получают следующие льготы:

      • лица, которые осуществляют трудовую деятельность или же им предоставили статус безработного, могут приобретать некоторые лекарственные препараты, а также медицинские изделия со скидной в 50% (исключительно по рецепту лечащего врача);
      • действует скидка в размере 50% на стоимость проездного билета на автомобильный, железнодорожный транспорт. Кроме этого, данный размер скидки распространяется на междугородний воздушный транспорт. Подобной льготой инвалиды 3 группы вправе воспользоваться с октября по май месяц, а что касательно оставшегося периода, то скидка предоставляется туда и обратно только раз;
      • предоставляется право на приобретение ортопедической обуви со скидкой, размер которой будет зависеть непосредственно от сложности выполненной работы над обувью.

      Трудовые льготы для лиц с третьей группой инвалидности

      К трудовым льготам, которые распространяются на инвалидов 3 группы необходимо отнести:

      1. Создание условий труда, которые будут идти в соответствии с программой реабилитации.
      2. В трудовом контракте полностью исключаются условия, которые потенциально могли бы усугубить состояние человека, имеющего инвалидность.
      3. Обеспечение ежегодным отпуском на период не менее 30 дней.
      4. Кроме ежегодного отпуска работающие инвалиды 3 группы вправе в течение года оформить дополнительный отпуск, общее количество дней которого не должно быть более 6-ти. Отметим, что в данном случае заработная плата сохраняется в полном объеме.
      5. Осуществлять привлечение инвалида 3 группы к сверхурочному или ночному режиму трудовой деятельности следует исключительно по его согласию.

      В том случае, если работающий человек потерял трудовое место по причине наступления инвалидности, то в данном случае он вправе получить совершенно бесплатное профессиональное образование непосредственно по направлению от региональной службы занятости населения. При этом, он может это осуществлять неоднократно.

      Стоит отметить, что каждый работодатель несет ответственность за граждан с инвалидностью, о чем в свою очередь было прописано в законодательной базе РФ. Также, закон гласит о том, что каждый работодатель обязан трудоустроить инвалида в компании, непосредственно в которой он и потерял свою трудоспособность.

      Как инвалиды могут защитить свои права

      Как наглядный пример, можно рассмотреть льготу при оплате жилья, которое положено инвалиду. В ЕРКЦ могут сообщить о том, что льгота не была выдана, однако за свои права необходимо бороться.

      Для того чтобы получить надлежащую льготу на оплату коммунальных услуг, жилой недвижимости и приобретаемого топлива инвалиды, а также семьи, которые имеют детей-инвалидов, должны обратиться в соответствующие органы. Последние же проводят сбор платежей за оплату топлива, жилья и за услуги коммунальных структур. Документ, подтверждающий инвалидность станет прямым доказательством для оформления положенной льготы. При условии, если все-таки был вынесен отказ, то наиболее результативный способ защиты своих прав – это обращение в прокуратуру.

      Стоит так же не забывать, что скидка в размере 50% на оплату коммунальных платежей выдается каждому инвалиду, и при этом независимо от группы инвалидности. Кроме этого, существует возможность отправить исковое заявление в суд на компанию или коммунальную структуру, которая нарушила права инвалида. Необходимо предъявить требование обеспечить положенной скидкой в соответствии с законом, а также осуществить перерасчет коммунальных платежей за прошедшие периоды.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: