При покупке автомобиля ндфл - STROYALT.RU

При покупке автомобиля ндфл

Налог с продажи автомобиля

Деньги, которые продавец как физическое лицо получил от покупателя за автомобиль — доход продавца.

Поэтому вопрос «облагается ли налогом продажа автомобиля» на повестке не стоит. Со всех доходов, в том числе от продажи транспорта, нужно платить налог на доходы физических лиц в размере 13 или 15 %. Для нерезидентов ставка составляет 30%.

Но всегда ли нужно платить? Есть ли законные способы уменьшить сумму платежа?

Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

Читайте статью, смотрите видео – мы постарались максимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простые формулировки, понятные объяснения и много примеров.

От чего зависит НДФЛ при продаже автомобиля

Налогообложение при продаже автомобиля зависит:

  • от срока владения автомобилем;
  • от способа его приобретения;
  • от наличия подтверждающих расходов, если авто покупали.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта

Срок владения автомобилем и размер НДФЛ

Если автомобиль принадлежал вам более трех лет, налог при продаже не уплачивается. В этом случае у вас нет обязанности декларировать сделку и платить налог. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Срок владения зависит от того, как вы получили транспортное средство:

  • купили — с момента подписания договора купли-продажи;
  • унаследовали — с момента открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя;
  • получили в дар — с момента подписания договора дарения.

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

Продажа автомобиля раньше трех лет

Если вы приобрели автомобиль и продали его раньше, чем через три года, нужно рассчитать и уплатить НДФЛ.

Возможны два варианта снижения облагаемого дохода:

  1. Уменьшить доход от сделки на сумму покупки авто. Факт покупки подтверждается договором и платежными документами. С разницы платим 13%.
  1. Применить имущественный вычет в размере 250 тыс. рублей. Он предоставляется при реализации имущества, находящегося в собственности менее трех лет. Основание: пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Чтобы понять, что лучше сэкономит деньги, рассмотрим примеры.

Предположим, вы купили машину в 2019 году за 300 тыс. рублей, а в 2020 году продали за 400 тыс. рублей. В 2021 году наступила обязанность отчитаться и уплатить НДФЛ при продаже автомобиля.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Вариант 1

У вас на руках подтверждающие документы на покупку авто в сумме 300 тыс. рублей. Это договор купли-продажи с указанной стоимостью, квитанции или выписки банка о перечислении вами денег продавцу.

Берегите документы — их копии нужно передать в налоговый орган вместе с декларацией 3-НДФЛ. Они станут обоснованием суммы расходов, на которую вы уменьшили налоговую базу.

Налоговая база: 400 000 — 300 000 = 100 000
НДФЛ = 13 000 рублей (100 000 х 13%)

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Вариант 2

У вас нет документов, подтверждающих покупку машины, потому применяем имущественный вычет в размере 250 тыс. рублей.

Вновь рассчитаем налог:

400 000 — 250 000 = 150 000, где 250 тыс. — имущественный вычет
НДФЛ = 19 500 рублей (150 000 х 13%)

Как видим, в первом варианте НДФЛ к уплате получился меньше. Но только при наличии документов на покупку вы можете использовать вычет расходов на приобретение.

Если у вас есть расходные документы и право на льготу, просчитайте оба варианта и выберите более выгодный, чтобы снизить налоги при продаже автомобиля.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Продажа унаследованного или подаренного авто до трех лет

Вы приняли машину в наследство либо в дар и решили ее продать. Правило то же — если владеете имуществом менее трех лет, обязаны отчитаться перед налоговым органом и уплатить налог.

Так как вы не оплачивали покупку, то не сможете уменьшить доход на расходы, но имеете право применить налоговый вычет в 250 тыс. рублей.

Пример:

Машину, полученную в дар в 2019 году, в 2020 году продали за 300 тыс. рублей. Рассчитаем налог при продаже подаренного автомобиля:

300 000 — 250 000 = 50 000 (налогооблагаемый доход), где 250 тысяч — имущественный налоговый вычет, уменьшающий доход от сделки.
НДФЛ = 6 500 рублей (50 000 х 13%).

Финансовый результат будет нулевым или отрицательным, если вы продаете автомобиль дешевле 250 тыс. рублей.

В этом случае вы не платите налог с продажи автомобиля. 2021 год — отчетный, сдаете только декларацию.

Пример:

Стоимость реализованного авто в 2020 году, который приобрели в 2018 году, составила 250 тыс. рублей. Проверим, нужно ли платить налог при продаже автомобиля:

250 000 — 250 000 = 0, где 250 тыс. рублей — налоговый вычет либо подтвержденные расходы на покупку.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Снижаем налоговую базу за счет других вычетов

Допустим, в одном и том же году вы продали машину и оплатили учебу. Вычет, положенный при оплате образования, можно учесть при расчете налога с продажи авто. Данные заносятся в одну декларацию 3-НДФЛ.

Пример:

В 2019 году вы купили машину за 750 тыс. рублей, а в 2020 году продали ее за 1 млн рублей. Автомобиль в вашей собственности был меньше трех лет.

Считаем налоговую базу:

1 000 000 — 750 000 = 250 000

Вы вспомнили, что в 2020 году оплатили учебу на 100 тыс. рублей и пересчитали налоговую базу:

1 000 000 — 750 000 — 100 000 = 150 000
НДФЛ = 19 500 рублей (150 х 13%).

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Порядок использования вычетов при продаже автомобиля

Если в одном и том же году вы продали несколько машин, совокупный годовой вычет составит 250 тыс. рублей.

Пример:

В 2019 году вам подарили автомобиль, а в 2020 году еще один достался вам в наследство. Обе машины были проданы в 2021 году по цене 300 и 350 тыс. рублей. Срок нахождения машин в собственности — менее трех лет. Расходов на приобретение не было.

К совокупному доходу от реализации двух авто примените вычет в размере 250 тыс. рублей:

К уплате 52 000 рублей = (300 000 + 350 000 – 250 000) х 13%.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить помощь налогового эксперта

Как и когда подавать декларацию 3-НДФЛ

Если вы владели транспортным средством больше трех лет, вы не обязаны отчитываться перед налоговым органом и платить налог.

Если же срок владения менее трех лет, нужно заполнить 3-НДФЛ и отчитаться перед ФНС, даже если налог оказался нулевым. Декларация и документы по сделке докажут, что вы не получили прибыль.

Обязанность по отчетности и уплате наступает на следующий год после совершения сделки. Составить и подать декларацию в ФНС по месту прописки нужно до 30 апреля. Основание: п. 1 ст. 229 НК РФ.

К декларации приложите пакет документации, подтверждающей доходы, расходы или вычеты. Доход вы можете подтвердить договором на продажу автомобиля. Для обоснования расходов приложите договор на покупку машины, квитанцию, банковскую выписку или расписку от продавца на получение денег.

Важное изменение. Законом 305-ФЗ от 02.07.2021 года в НК РФ добавлена норма, позволяющая не декларировать некоторые доходы от реализации имущества до истечения трехлетнего срока владения. С 2022 года можно не подавать 3-НДФЛ, если стоимость реализованного имущества не превысила размер налогового вычета, то есть равна или ниже 250 тыс. рублей.

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

Когда нужно платить налоги при продаже автомобиля

После того как вы составите декларацию 3-НДФЛ и отчитаетесь, нужно уплатить налог. Налоговая инспекция не отправляет напоминания, поэтому нужно самостоятельно следить за сроками уплаты — до 15 июля года, следующего за отчетным.

Пример:

Вы продали машину в 2021 году. До 15 июля 2022 года уплатите налог.

Узнайте, какие документы необходимо подать в вашем случае!

Что будет, если не подавать декларацию и не платить налог

Скрыть факт сделки от контролирующих органов не удастся. ГИБДД в течение десяти дней уведомит налоговую инспекцию о снятии машины с учета, и если вы не уплатите налог при продаже автомобиля, ФНС наложит на вас штрафные санкции:

  • 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц сдачи отчетности, но не менее 1000 рублей. При этом размер штрафа не должен превышать 30% от общей суммы налога;
  • 20% от суммы НДФЛ, если инспекция обнаружит, что у вас был доход, а налог не уплачен;
  • за просрочку платежа будут начисляться пени до полного погашения задолженности. Размер пени — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день задержки.

Уголовная ответственность наступает при сокрытии дохода на сумму более 2,7 млн рублей в течение трех последовательных налоговых периодов. Основание: ст. 198 Уголовного кодекса РФ.

Не советуем ждать уведомления от налогового органа, исправьте ошибку самостоятельно – тогда штраф будет значительно ниже. Не забывайте о своих обязанностях — вовремя подавайте отчетность и оплачивайте налоги при продаже автомобиля.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Подводим итог

  • Доход от продажи машины облагается НДФЛ.
  • Владельцы с трехлетним сроком владения и более не декларируют сделку и не платят налоги при продаже автомобиля физическим лицом. С 2022 года не подают декларацию лица, чей доход от продажи имущества равен или меньше налогового вычета. При этом срок владения авто учитываться не будет.
  • При расчете НДФЛ полученный доход можно снизить на документально подтвержденные расходы на покупку авто либо применить налоговый вычет. Использовать одновременно оба вычета нельзя. Основание: письмо ФНС России № ед-4-3/2254@ от 12 февраля 2013 г.
  • Налогоплательщик самостоятельно выбирает вид вычета и считает, от какой суммы продажи автомобиля платится налог. Он вправе выбрать более выгодный метод расчета.
  • За нарушение срока подачи декларации и платежа грозит наказание.

Если вам сложно разобраться, в каком случае платится налог с продажи автомобиля, как сэкономить и заплатить меньше, мы будем рады вам помочь! Наши специалисты подберут для вас вариант, при котором сумма платежа будет уменьшена или исключена.

Налог с продажи автомобиля в 2021: что нужно знать продавцу?

Максим Иванов
Автор статьи
Практикующий юрист с 1990 года
Читайте также  Хотят уволить беременную женщину

Ваш автомобиль – это имущество. Продали его, считай, получили доход – выручку от продажи. А с нее, как хочешь, будь добр отдать часть государству: любой доход в России облагается налогом, и доход от продажи авто не исключение. Хотя, иногда все-таки исключение .

В некоторых случаях продавцу автомобиля все же не придется делиться с налоговиками. Все зависит от срока владения и стоимости ТС при его покупке. Но если ваш случай в число исключений и не входит, налог все равно можно сильно уменьшить. Разъясняем, как рассчитать налог при продаже автомобиля, как его уменьшить и как заплатить.

Вот, о чем нужно помнить, если продаете автомобиль!

Что за налог?

Налог на доходы физлиц, больше известный как НДФЛ . Вы также платите его со своей зарплаты, гонораров, доходов по договорам аренды или оказания услуг и с прочих доходов, которые получаете официально. Только вот отчитаться о таком доходе, рассчитать и уплатить налог в этом случае придется самостоятельно.

С какой суммы продажи автомобиля уплачивается налог? Ставка применяется к доходу от продажи: сумме, которая указана в договоре, заключенном между вами и покупателем. То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству. Есть, конечно, соблазн занизить сумму в договоре – так вы занизите и сумму налога. Но мы бы на вашем месте не рисковали – штрафы ФНС значительно выше, чем сумма налога.

Тем более что есть легальные способы уменьшить ее или и вовсе не платить НДФЛ!

Когда налог с продажи авто можно не платить?

Итак, покупатель нашелся, машина продана, а деньги за нее получены. Но не спешите в ФНС с декларацией: сначала разберитесь, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Все зависит от срока владения, суммы сделки и вида договора, который вы заключили.

Длительность владения

При продаже любого вида имущества в целях налогообложения применяется так называемый «минимальный срок владения». Это период владения, по истечении которого имущество можно продавать без последующего декларирования дохода и уплаты с него НДФЛ. Для автомобилей такой срок составляет 3 полных года (п. 17.1 ст. 217 НК).

Другими словами, если вы купили машину 3 и более лет назад, о налогах с ее продажи можно забыть, НДФЛ не взимается в принципе. Например, если вы продаете машину в 2019-м, куплена она должна быть не позже 2016-го. Срок владения считается от даты, указанной в договоре купли-продажи.

Сумма сделки

При продаже автомобиля меньше 3 лет, налог рассчитывать-таки придется. Но не обязательно платить его в полном объеме: сумму НДФЛ можно уменьшить одним из двух видов налоговых вычетов:

  1. Вычет в размере фактически понесенных расходов на покупку проданного автомобиля. (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Идеальный вариант для тех, кто сохранил документы о покупке автомобиля с указанием суммы, за которую он был куплен. Представим, что в 2018-м вы купили ТС за 600 тыс. руб., а в 2019-м продаете его за 550 тыс. В таком случае сумма вычета (600 тыс. руб.) полностью покроет налоговую базу (550 тыс.) и НДФЛ платить не придется. Единственное, придется доказать факт получения денег продавцом: его распиской, чеком о перечислении суммы, банковской выпиской и т.д.
  2. Вычет в размере 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). На эту сумму вы можете уменьшить размер дохода из договора купли-продажи, если документы, подтверждающие расходы на его приобретение отсутствуют либо уменьшать доходы на расходы не выгодно. Например, если вы получили автомобиль по наследству или купили разбитую машину, а продаете уже отремонтированную. Представим, что вы продаете автомобиль за 400 тыс. руб. Применяя вычет, вы заплатите НДФЛ лишь со 150 тыс. руб. (400 тыс. — 250 тыс.).

Вид сделки

Ответить на вопрос, нужно ли платить налог с продажи автомобиля, поможет и вид сделки. Налоговая обязанность у продавца возникает лишь в случаях, когда заключен договор купли-продажи. Если вы передадите автомобиль, например, по договору дарения, предполагается, что и доход вы не получите, а потому налоговая обязанность у вас не возникнет. Но она может возникнуть у покупателя, если он не является членом вашей семьи или близким родственником – считается, что доход получил уже он.

Если вы заключите дарственную лишь в целях уклонения от налогов, такая сделка будет считаться притворной, а потому недействительной (ст. 170 ГК).

Как рассчитать НДФЛ с продажи авто?

Рассчитать налог с продажи автомобиля легко – используйте формулу:

(доход от продажи — сумма вычета) х 13%

Какой вычет применять, вы решаете самостоятельно. Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1

Сергей Петрович в 2018 году купил Toyota Camry 2008 года выпуска за 600 тыс. руб., а в 2019 году решил продать ее за ту же сумму. Срок владения составил 1 год, потому ему придется декларировать полученный доход и рассчитывать НДФЛ. Его доход составил 600 тыс. руб., но так как у него остались документы о покупке авто за ту же сумму, расчет будет производится по формуле:

(600 тыс. руб. — 600 тыс. руб.) х 13% = 0 руб.

Пример 2

Представим, что Сергей Петрович получил Toyota Camry по наследству. Естественно, документов, подтверждающих расходы на приобретение авто у него нет – самих расходов не было. Тогда он применяет вычет в размере 250 тыс. руб. и рассчитывает налог по формуле:

(600 тыс. руб. — 250 тыс. руб.) х 13% = 58,5 тыс. руб.

Пример 3

Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.

Как заплатить НДФЛ?

Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.

Представим, вы продали ТС в 2019-м, тогда декларировать доход нужно в 2020-м. Разбираемся, что нужно делать.

Шаг 1. Заполняем декларацию

Она заполняется по форме 3-НДФЛ. Вы можете заполнить ее любым удобным способом:

  1. Скачать по ссылке выше и заполнить на ПК или от руки.
  2. Скачать и установить приложение ФНС «Декларация» и заполнить ее с учетом программных подсказок. 3-НДФЛ формируется автоматически, в процессе заполнения формы программа проверяет корректность данных и исключает возможность ошибки.
  3. Перейти в «Личный кабинет» на сайте ФНС и заполнить декларацию там. С учетом подсказок это займет несколько минут, но для использования этого способа необходимо предварительно посетить ФНС и получить код доступа.

Здесь можно посмотреть и скачать инструкцию по заполнению декларации. Не забудьте указать для декларации 3-НДФЛ код налога (налогового периода) – 34 и другие обязательные коды:

  • код налогового органа (узнайте по месту подачи);
  • код страны (643, если вы гражданин РФ);
  • код категории налогоплательщика (760, если вы обычное физлицо);
  • код удостоверительного документа (21, если это паспорт);
  • код вида дохода (03);
  • код признака налогоплательщика (01).

Шаг 2. Подайте декларацию

Сделать это нужно не позже 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. У вас, опять же, есть 3 варианта подачи:

  1. Лично . Распечатайте заполненную декларацию, подпишите ее и отнесите в ближайшую налоговую.
  2. По почт е. Заверять подпись у нотариуса не обязательно. Датой подачи будет считаться дата отправки на конверте.
  3. Через личный кабинет на сайте ФНС . Тут можно отправить и декларацию, заполненную через программу, и сформированную на сайте.

Не забудьте приложить к декларации:

  • договор купли-продажи;
  • документ, подтверждающий сумму расходов на приобретение авто;
  • расписку, чеки о перечислении денег, банковскую выписку.

Шаг 3. Уплатите налог

Это нужно сделать не позже 15 июля года, следующего за годом продажи . Возьмите в ФНС реквизиты и пойдите в банк или уплатите на сайте ФНС через личный кабинет – выбирайте сами. Но сделать это нужно, ибо:

  • Во-первых, вам насчитать пеню (ст. 75 НК). Ее размер – 1/300 ставки ЦБ от суммы налога за каждый просроченный день. В ноябре 2019 года ставка равна 6,50%. Это значит, что сумма пени в ноябре составляет 0,021% от суммы налога за каждый день.
  • Во-вторых, вам впаяют штраф (ст. 122 НК). А это — 20% от суммы налога, если вы насчитали налог, но не уплатили его и 40%, если сделали это умышленно.

Так что не играйте с огнем: продали машину – задекларируйте доход и уплатите налог вовремя! ФНС плевать, что вы забыли, заболели или не знали о налоговой обязанности. Тем более, что есть способы законно его уменьшить или не платить вовсе.

Налог с продажи автомобиля для физических лиц

Ставка налога с продажи автомобиля

Расчет налога с продажи автомобиля

Разберемся на примере. В 2020 году вам подарили машину, а в 2021 году вы продали ее за 1 млн. Используйте имущественный вычет в 250 тыс. рублей (о нем читайте ниже) и получится 750 тыс. рублей. С этой суммы вы должны заплатить 13%.

(1 000 000 — 250 000) x 0,13 = 97 500 руб.

Сроки уплаты налога с продажи автомобиля

Продали автомобиль и получили доход? Значит должны подать декларацию в налоговую до 30 апреля следующего года. Если, конечно, вы не попали в льготную категорию по сроку владения авто (об этом — ниже). Оплатить налог нужно до 15 июля.

Например, в 2020 году вы продали авто. До 30 апреля 2021 года вы должны были подать декларацию 3-НДФЛ. И в срок до 15 июля заплатить по счету.

Если не успели подать декларацию, то все равно сделайте это. Однако налоговики выпишут вам штраф — не менее 1000 рублей. По закону он составляет от 5 до 30% неуплаченной суммы — конкретный процент зависит от количества месяцев со дня просрочки (ст. 119 НК РФ) 1 .

Читайте также  Уведомление о расторжении договора пример

Если подать декларацию, но не вовремя оплатить налог, начнет начисляться пеня за каждый день просрочки.

Льготы на налог с продажи автомобиля

В законодательстве существует ряд положений, которые позволяют не платить налог с продажи автомобиля физическим лицам или уменьшить его сумму. Разберем каждый из пунктов.

Владеете машиной свыше трех лет

И решили продать ее. Уведомлять налоговую об этом не нужно, а значит и платить ничего не следует (п.17.1 ст. 217 НК РФ) 2 .

Правило «доход минус расход»

Налог платится только с суммы разницы между деньгами, которые вы когда-то отдали за машину и теми средствами, что за нее получили (п.2 ст. 220 НК РФ) 3 . Например, машину вы купили за 1 млн, а продали за 1,2 млн рублей. 13% вы платите с 200 тыс. рублей.

Если продали машину дешевле, чем купили, но трех лет с момент покупки не прошло, налог платить не нужно.

Имущественный вычет

Еще одной льготой на налог с продажи автомобиля физическими лицами является имущественный вычет (п.2 ст. 220 НК РФ) 4 . Он равен 250 тыс. рублей. Пользуйтесь им, если владели машиной меньше трех лет, получили ее в наследство или по договору дарения и решили продать.

Например, вам в наследство осталась машина, которую вы продали за 600 тыс. рублей. Вычтите из этой суммы «скидку» от государства в 250 тыс. и получается 350 тыс. рублей. С них и платите 13% налога.

  • Ставка налога — 13%.

Если владели машиной три года и продали — платить не надо, декларация не нужна.

Владели машиной меньше трех лет и продали — нужна декларация, платить налог нужно, но есть возможность снизить налоговую базу.

Когда подаете декларацию, решите, что выгоднее в вашем случае: правило «доход минус расход» или имущественный вычет в 250 тысяч рублей.

  • Декларацию за прошлый год нужно подавать не позднее 30 апреля. Платить по ней — до 15 июля. Если не сделать этого, то выпишут штраф минимум 1000 рублей.
  • Популярные вопросы и ответы

    — Никакого смысла указывать меньшую сумму, чем получена в результате сделки, не имеется. Декларацию по форме 3-НДФЛ придется подавать в любом случае, если автомобиль продали раньше минимального срока владения, — отвечает адвокат Владимир Гончаров. — Кроме того, налог не придется платить, если он продан за 1 млн рублей, поскольку вместо получения имущественного налогового вычета продавец вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

    Разница, только в приложении документов. В первом случае к декларации прикладывать не нужно никаких документов, а во втором необходимо подтвердить расходы, то есть приложить первоначальный и последующий договоры купли-продажи автомобиля, а также расписки в получении денег.

    Риски составления договора купли-продажи по заниженной стоимости, в первую очередь, могут коснуться покупателя. Так как может произойти ситуация, когда третьи лица (например, супруг продавца, банк и др.) обратятся с иском в суд о признании сделки купли-продажи машины, недействительной. В случае признания таковой, наступят последствия приведения сторон в первоначальное положение. Если продавец окажется не добропорядочным человеком, то покупатель может получить только 250 000 рублей вместо 1 млн.

    Кроме того, может оказаться, что деньги придется взыскивать принудительно в течение долгого времени. В тоже время, покупатель может создать ряд проблем уголовного характера продавцу, чтобы доказать передачу именно 1 млн. рублей вместо 250 000 рублей. У продавца могут возникнуть проблемы, когда ему нужно будет доказывать наличие у него денежных средств в размере 750 000 рублей, например, при наличии скромных официальных доходов.

    Передача автомобиля по доверенности не порождает права собственности у получившего автомобиль. Часто такую «продажу» используют «перекупы». Последние таким образом уходят от уплаты налогов, при этом впоследствии могут создать кучу проблем первоначальным собственникам автомобиля. Продажу «по-доверенности» до сих пор используют. Главные минусы:

    • автомобиль может быть продан впоследствии «перекупом» за большую сумму, а налоговая декларация, может быть не подана, в итоге — проблемы с налоговой инспекцией;

    • автомобиль может переходить от одного псевдовладельца к другому в течение длительного времени, а собственник будет получать квитанции на оплату транспортного налога, штрафов, пеней;

    • в случае ДТП собственник также может нести гражданскую ответственность по возмещению вреда, причиненного источником повышенной опасности, к которому относится автомобиль;

    • в случае признания сделки купли-продажи автомобиля недействительной, а продавца — недееспособным, может пострадать новый покупатель;

    • в случае смерти доверителя, как и распоряжающегося по доверенности, автомобиль возвращается в собственность владельца, в этом случае страдает приобретатель.

    Также могут иметь место мошеннические действия со стороны продавца, а таких случаев в наше время большое количество. Это происходит тогда, когда продавец, получив деньги и передав автомобиль, впоследствии отзывает автомобиль и пытается вернуть его обратно, при этом умалчивая или скрывая факт получения денег. С точки зрения закона доказать преступность деяния, либо административного правонарушения, затруднительно. Покупателю по доверенности нужно иметь хотя бы расписку от продавца, что тот получил деньги. При этом автомобиль все равно может быть возвращен первоначальному владельцу либо иным лицам. А получатель авто по доверенности, имея расписку, хотя бы сможет претендовать на возврат денег и компенсацию расходов, связанных с восстановлением своих прав.

    Можно ли вернуть налог с покупки автомобиля?

    Добрый день, уважаемый читатель.

    Налоговое законодательство России позволяет получить имущественные налоговые вычеты в различных ситуациях.

    Например, практически каждый слышал о вычете, который можно получить при покупке квартиры или жилого дома. Также большинство водителей знают и о том, что можно получить имущественный вычет в размере 250 000 рублей в случае продажи автомобиля. Этот вычет более подробно рассмотрен в статье «Налог с продажи автомобиля».

    При этом суть налогового вычета в любом случае сводится к тому, что человек освобождается от НДФЛ (налога на доходы физических лиц в размере 13%), который он оплатил ранее или должен оплатить в будущем.

    Итак, общеизвестные вычеты предоставляются при покупке квартиры и при продаже автомобиля. И в связи с этим у многих водителей возникает вопрос по поводу того, можно ли вернуть налоги при покупке машины? Об этом и пойдет речь ниже.

    Например, Андрей купил в автосалоне новый автомобиль стоимостью 1 000 000 рублей. Он хочет получить вычет в размере 13% от стоимости покупки, то есть 130 000 рублей. Разберемся, возможно ли это.

    Как получить налоговый вычет при покупке машины?

    Все имущественные налоговые вычеты рассмотрены в статье 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации:

    1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

    1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

    Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества. Однако к рассматриваемой сегодня ситуации это не относится, т.к. в нашем примере автомобиль не продан, а куплен.

    2) имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд;

    Во втором подпункте рассмотрен вычет при изъятии недвижимости, это также не относится к покупке автомобиля.

    3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

    Третий подпункт более интересен, в нем речь идет о покупке имущества. Однако перечень покупаемого имущества ограничен следующими объектами:

    • жилые дома;
    • квартиры;
    • комнаты;
    • земельные участки.

    Автомобили в этот перечень не входят.

    4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

    Подпункт 4 относится к сделкам, предусматривающим покупку имущества в кредит. При этом список имущества все также ограничен следующими объектами:

    • жилые дома;
    • квартиры;
    • комнаты;
    • земельные участки.

    Можно ли вернуть НДФЛ при покупке автомобиля?

    Выше полностью рассмотрен пункт 1 статьи 220 части 2 Налогового кодекса. И в нем не фигурируют налоговые вычеты для приобретения машины. То есть при покупке машины вычет от государства получить нельзя.

    Налоговый вычет при покупке автомобиля

    В России законодательство предоставляет право получить компенсацию в виде налогового вычета за покупку имущества. Связано это с тем, что некоторые покупки имеют слишком высокую стоимость, и государство дает возможность гражданам сэкономить.

    Читайте также  Группа инвалидности критерии инвалидности

    Автомобили – это также дорогое приобретение, и логично было бы включить их в список объектов, за покупку которых можно получить налоговую льготу, что оживило бы автомобильный рынок в стране и облегчило бы финансовое положение многих автолюбителей. Однако с транспортом ситуация иная, и в ней имеет смысл разобраться.

    Возврат подоходного налога на машину в 2019

    Согласно статье 220 НК РФ, вернуть часть затрат в виде налогового вычета можно при:

    • приобретении жилой недвижимости;
    • оплате кредита на жилые помещения;
    • строительстве либо ремонте собственного жилья.

    В ряде случаев гражданам также предоставляются социальные вычеты (статья 219 НК РФ) на затраты, связанные с образованием, медицинским лечением, прохождением квалификационной оценки и благотворительностью.

    То есть, налоговые вычеты предоставляют, в основном, на жизненно необходимые потребности человека, к которым автомобиль не относится. На его покупку не существует налоговых льгот. Платить налог покупателю авто, впрочем, тоже не нужно – он не получает прибыли, и НДФЛ ему не насчитывается. Его обязан уплатить в размере 13% от стоимости сделки продавец автомобиля, так как считается, что после продажи у него образуется прибыль.

    Ситуация не изменилась и в 2019-ом году, и вероятность того, что изменится в ближайшем будущем, слишком мала. Хотя в Госдуме РФ неоднократно обсуждались законопроекты о внесении автомобилей в список льготируемого имущества. Пока проект закона отклонен, но если его примут, то с рядом оговорок. В частности, предлагается давать налоговый вычет на авто:

    • только что выпущенные (новые);
    • российского производства или бюджетные иномарки, которые производятся в РФ;
    • для которых сумма вычета не должна превышать 500 тысяч рублей.

    Льгота — одноразовая, и только на первую покупку машины.

    В ычет при покупке авто в кредит

    Согласно НК РФ, на имущество, которое попадает под налоговый вычет, возврат части денежных средств при кредитовании предусмотрен — он начисляется на сумму процентов по кредитному договору. К кредитным автомобилям этот закон пока не применяется.

    Но если поправки к законодательству будут приняты, то возможно и этот вопрос будет решен. Пока же покупка машины не является льготируемой, но вы можете получить льготу при ее продаже.

    У плата налога при продаже машины

    Продажа машины – несомненно, коммерческая сделка, предполагающая получение прибыли в виде разницы сумм покупки ТС и ее последующей продажи, а также уплату 13% НДФЛ 13% от суммы сделки. Внести платеж необходимо до 15 июля, а до 30 апреля следует подать декларацию в ИФНС.

    Но Налоговый кодекс содержит ряд льгот для продавцов транспортных средств. Платить НДФЛ не нужно, если автомобиль:

    • был в вашем владении более 3 лет;
    • перешел по наследству;
    • передан в дар.

    Кроме того, вы сможете сэкономить, если продали авто в убыток, и у вас сохранились платежные документы на покупку машины ( НДФЛ = (сумма продажи – сумма покупки)*13% ). Льгота — только на один автомобиль, но не забудьте представить декларацию, если владели машиной менее 3 лет.

    Также вы можете воспользоваться налоговым вычетом с суммы 250 тысяч рублей (если продали дороже – с остальной части денег взимается 13%). Если сумма сделки менее 250.000 руб., платить НДФЛ не придется. Эта льгота предоставляется также только на один автомобиль, или может делиться на две машины (по 125 тысяч «льготных» рублей), которые были проданы в течение года.

    Экономия средств на НДФЛ с проданного автомобиля возможна при использовании взаимозачета. Если в отчетном году вы продали автомобиль и купили квартиру, можно оформить компенсацию НДФЛ от двух покупок. То есть, вы платите, например, налог на прибыль с продажи авто, а затем возвращаете деньги за счет вычета на приобретенное жилье (но только если суммы сделок одинаковы). Методом взаимозачета вы можете воспользоваться также однократно.

    В заключении следует отметить, что НДФЛ при покупке автомобиля не платится, но и налоговый вычет не предусмотрен, поскольку авто не является льготируемым имуществом. При продаже автомобиля необходимо заплатить 13% налога от суммы сделки.

    Однако, если внимательно изучить соответствующие законодательные нормы, вы найдете несколько возможностей не платить НДФЛ (пользование более 3 лет, получение машины в наследство или в дар), либо сократить сумму налога за счет продажи машины без прибыли (нужно предоставить платежные документы), стандартного налогового вычета или применения метода взаимозачета налогов от нескольких имущественных сделок.

    Можно ли вернуть 13% с покупки автомобиля?

    Официально трудоустроенные граждане, отчисляющие с доходов налоги, вправе рассчитывать на вычет – сумму, на которую снижается налоговая база. Вычет выделяется с покупки недвижимости, оплаты услуг. Разберем, есть ли возможность вернуть 13 процентов от покупки машины – в автокредит или за личные деньги.

    Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля

    Есть ошибочное мнение, что при покупке машины можно вернуть 13 процентов. В действительности право на возврат 13% действует для тех граждан, которые приобрели недвижимость, оплатили образование или медицинские услуги. Поскольку автомобиль не входит в список крайне необходимых объектов, возврат 13% за него не полагается.

    Налоговые льготы за авто устанавливаются при его продаже и получении дохода с проведенной сделки. За каждую прибыль с продажи имущества необходимо платить подоходный налог 13%. Но если транспорт был в собственности от 3 лет, то платить НДФЛ не нужно, ровно как и составлять декларацию в ФНС.

    Срок отсчитывается следующим образом:

    • при покупке – с момента завершения сделки купли-продажи;
    • при наследстве – со дня кончины наследодателя;
    • при договоре дарения – с момента подписания данного договора.

    Кому положен возврат 13% процентов

    На рассмотрение в Госдуме находится законопроект, который предлагает ввести новый вычет по НДФЛ в размере 13% от суммы расходов на приобретение автомобиля. Предполагается, что вычет будет доступен гражданам, которые приобрели новый (не бу) легковой автомобиль российского производства для семейных или личных потребностей. Общая сумма расходов – строго до 1 млн рублей. Наибольшая запланированная сумма вычета – 100 тысяч рублей.

    Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.

    Также было установлено следующее правило: если человек воспользовался таким вычетом, то он сможет получить его в будущем еще раз, однако должно пройти как минимум 5 лет с момента предыдущего обращения за возвратом.

    Как рассчитывается сумма вычета

    Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).

    С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.

    Пример расчета

    Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но подтверждающие покупку справки и бумаги у него потерялись, то есть возможность использовать вычет в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 – 250 = 50). Если документация есть (к примеру, авто было приобретено за 280 тысяч), то 13% рассчитываются с 20 тысяч рублей (300 – 280 = 20).

    Варианты возврата 13 процентов от покупки машины

    Законодательство не предусматривает возврат 13% от покупки авто – несмотря на то, что некоторые сделки по стоимости равноценны сo сделками по купле-продаже жилых объектов, а переход прав собственности на авто по сложности ничем не уступает с регистрацией и госпошлиной при переходе права собственности на жилье.

    Основные варианты для экономии

    1. Если транспорт продали за сумму до 250 тысяч рублей, то полученная прибыль налогообложению не подлежит – несмотря на то, что продавец получил прибыль. Но если автомобилем владели меньше 3 лет, то все равно потребуется направить в ФНС декларацию. При этом не рекомендуется намеренно занижать стоимость автомобиля – сотрудники ФНС это обнаружат и привлекут нарушителя к ответственности.

    2. Если продавец владел автомобилем более 3 лет, ему не нужно оплачивать налог.

    3. Если автомобилем владели менее 3 лет, потребуется направить декларацию 3-НДФЛ с указанием стоимости продажи. Если есть документы, которые подтверждают продажу автомобиля дороже, чем его покупку, то с разницы продавец платит 13% НДФЛ.

    Взаимозачет как способ экономии

    Если в истекшем году человек продал авто и купил имущество, то можно воспользоваться взаимовычетом – взаимным покрытием одного налога вторым. Если было приобретено жилье за 1,5 млн рублей и продано авто на эту же сумму, необходимо выплатить 13% с продажи авто, а затем вернуть их в виде вычета от купленной квартиры.

    Воспользоваться взаимовычетом можно только 1 раз.

    Какие документы нужно подготовить

    К запрашиваемым документам относятся следующие:

    • ПТС, содержащий сведения о проведенной сделке;
    • договор купли-продажи, где прописана полученная от проведенной сделки сумма;
    • документы, подтверждающие перечисление денежных средств (расписки, чеки, квитанции);
    • паспорт;
    • ксерокопии ИНН;
    • декларация 3-НДФЛ.

    Что делать, если документы о покупке авто не сохранились

    Если соглашение купли-продажи потеряно, его можно восстановить – например, обратившись к продавцу и запросив ксерокопию документа, отправившись в ГИБДД (в архивах договоры хранятся более 3 лет). Благодаря договору купли-продажи можно восстановить ПТС при его потере, заявить об отсутствии оснований для оплаты налога с продажи транспорта.

    Сроки предоставления декларации

    Если продавец владел автомобилем меньше 3 лет, то ему необходимо направить декларацию в ФНС до 30 апреля. После нужно оплатить 13% от суммы продажи до 15 июля того года, который идет за отчетным (в котором была совершена сделка покупки-продажи).

    Как получить 13 процентов от покупки машины – пошаговая инструкция

    Рассчитывать на вычет от покупки авто нельзя. В случае с квартирой порядок действий будет следующим:

    • подготовить документы, включая заявление на возврат и декларацию 3-НДФЛ;
    • направить их в ФНС по своему адресу регистрации;
    • дождаться зачисления средств на расчетный счет.

    Если вычет оформляется через работодателя, потребуется оформить в налоговой справку о праве на возврат и предоставить ее в бухгалтерию своего предприятия.

    Особенности налогового вычета при покупке автомобиля в кредит

    На данный момент государство не предоставляет возможность вернуть НДФЛ за автомобиль, оформленный в кредит.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: